Pria memanjat tali
Penugasan utang adalah prosedur yang mentransfer utang dari kreditur asli ke kreditur baru. Sebaliknya, dalam asumsi utang, debitur baru mengambil alih utang yang ada dari debitur sebelumnya, membebaskan debitur asli dari segala tanggung jawab yang terkait dengan utang tersebut. Untuk pengalihan utang, debitur tidak dikonsultasikan dan mereka tidak perlu mengesahkan atau menyetujui pengalihan tersebut. Sebaliknya, orang tidak dapat menanggung hutang tanpa izin dari kreditur, karena kreditur ingin memastikan bahwa orang yang mengambil alih hutang memiliki kemampuan untuk membayarnya.
Ada beberapa alasan untuk melakukan pengalihan utang. Beberapa kreditur secara teratur menjual rekening mereka kepada pihak ketiga, memungkinkan mereka untuk menagih jumlah penuh dari bulan atau tahun utang sebelum total jatuh tempo untuk dilunasi. Perusahaan-perusahaan ini menyadari keuntungan kecil dari penjualan utang di samping menerima pembayaran secara penuh. Kreditur lain mungkin mengemas dan menjual berbagai jenis utang, seperti pinjaman berisiko tinggi yang ingin mereka hapus, seringkali dengan tujuan meningkatkan prospek keuangan mereka. Dimungkinkan juga untuk menetapkan utang kepada anak perusahaan untuk membersihkan pembukuan di perusahaan induk, praktik akuntansi yang kadang-kadang digunakan untuk menyembunyikan piutang tak tertagih atau untuk mengaburkan kebenaran keuangan perusahaan.
Perusahaan yang menawarkan pinjaman harus mempertimbangkan cara pinjaman tersebut muncul di pembukuan. Jika banyak modal perusahaan terikat dalam pinjaman dan perusahaan memiliki banyak pinjaman bermasalah atau berisiko tinggi, likuiditasnya rendah dan mungkin terancam oleh perubahan ekonomi atau gagal bayar massal. Perusahaan semacam itu tidak menarik bagi investor dan mereka dapat menimbulkan kekhawatiran di antara regulator dan pihak berkepentingan lainnya. Untuk perusahaan-perusahaan ini, penugasan utang memungkinkan mereka untuk meningkatkan likuiditas dan membersihkan pembukuan mereka, menciptakan profil keuangan yang lebih menarik.
Ketika pengalihan utang terjadi, debitur diberitahu tentang perubahan kreditur. Informasi kontak dan pembayaran untuk kreditur baru harus dikirimkan, bersama dengan setiap perubahan persyaratan yang terkait dengan transfer. Demikian pula, jika kreditur ingin mengubah persyaratan di kemudian hari, pemberitahuan juga harus dikirim tepat waktu untuk memberi kesempatan kepada debitur untuk menanggapi. Hak dan perlindungan hukum yang sama bagi debitur yang diterapkan dalam hubungan dengan kreditur asal masih berlaku.
Jika pemberitahuan yang menginformasikan debitur bahwa utang telah ditransfer diterima, disarankan untuk menghubungi kreditur asli untuk mengkonfirmasi transfer dan untuk mendapatkan informasi kontak yang akurat untuk kreditur baru. Informasi ini harus disimpan dalam arsip sehingga orang tahu bagaimana menghubungi kreditur mereka. Kreditur baru juga harus mengirimkan paket dengan informasi termasuk perjanjian privasi dan informasi kontak.