Diskusi yang akan datang akan memperbarui Anda tentang perbedaan antara anggaran kas dan laporan arus kas.
Anggaran Tunai:
Tujuan:
Laporan Arus Kas mengungkapkan perubahan posisi kas untuk berbagai aktivitas dari awal hingga akhir periode melalui sumber dan aplikasi .
Alam:
Ini menyoroti posisi kas masa depan dari penerimaan dan pembayaran kas di bawah kepala yang berbeda untuk periode anggaran untuk menunjukkan surplus atau defisit.
Aplikasi:
Anggaran Kas secara langsung membantu manajemen untuk mengetahui perkiraan posisi kas dan dengan demikian manajemen dapat mengambil keputusan penting dalam masalah keuangan.
Durasi:
Anggaran Kas biasanya disiapkan untuk periode pendek, yaitu, harian, mingguan, dua mingguan, bulanan, setengah tahunan, dll.
Dasar Persiapan:
Anggaran Kas sebenarnya tergantung pada berbagai anggaran fungsional yaitu, Anggaran Pembelian, Anggaran Penjualan, Anggaran Pengeluaran Modal untuk persiapannya. Selain itu, beberapa informasi berguna juga diperlukan untuk berbagai tanda terima dan pembayaran.
Laporan arus kas:
Tujuan:
Anggaran Kas mengungkapkan surplus atau defisit kas untuk periode tertentu saat melakukan kegiatan yang direncanakan dan menunjukkan cara sumber kas jika terjadi defisit dan cara menginvestasikan kas menganggur, jika ada surplus kas.
Alam:
Ini menyoroti analisis berbagai arus kas masuk dan keluar berdasarkan informasi masa lalu.
Aplikasi:
Laporan Arus Kas membantu berbagai pihak yang berkepentingan terkait dengan posisi keuangan yaitu, kreditur, pemegang saham, bankir, investor dll dan di berbagai bidang yaitu manajemen, kegiatan operasi, kegiatan investasi dan kegiatan pembiayaan.
Durasi:
Laporan Arus Kas disusun untuk jangka waktu yang panjang, biasanya tahunan.
Dasar Persiapan:
Laporan Arus Kas disusun berdasarkan pembukaan dan penutupan saldo kas ditambah dana dari operasi dan beberapa informasi berguna lainnya yang berkaitan dengan sumber dan aplikasi kas.