Poin-poin berikut menyoroti enam komite yang terlibat dalam pembiayaan modal kerja oleh bank, yaitu 1. Komite Dehejia 2. Komite Tandon 3. Komite Chore 4. Komite Marathe 5. Komite Chakravarty 6. Laporan Komite Kannan.
Komite Modal Kerja Pembiayaan # 1. Laporan Komite Dehejia:
Dewan Kredit Nasional membentuk sebuah komite di bawah kepemimpinan Shri VT Dehejia pada tahun 1968 untuk ‘menentukan sejauh mana kebutuhan kredit industri dan perdagangan cenderung meningkat dan bagaimana tren tersebut dapat diperiksa’ dan menetapkan beberapa norma untuk pinjaman. operasi oleh bank komersial.
Komite berpendapat bahwa ada juga kecenderungan pengalihan kredit jangka pendek untuk aset jangka panjang. Meskipun komite berpendapat bahwa sulit untuk mengembangkan norma pinjaman untuk urusan industri, komite merekomendasikan agar bank harus membiayai industri berdasarkan studi tentang total operasi peminjam daripada hanya berdasarkan keamanan.
Komite selanjutnya merekomendasikan agar total persyaratan kredit peminjam harus dipisahkan menjadi komponen ‘Inti Keras’ dan ‘Jangka Pendek’.
Komponen ‘Inti Keras’ yang harus mewakili tingkat persediaan minimum yang harus dimiliki oleh industri untuk mempertahankan tingkat produksi tertentu harus ditempatkan pada basis pinjaman formal dan tunduk pada jadwal pembayaran. Komite juga berpendapat bahwa pada umumnya seorang nasabah diharuskan untuk membatasi transaksinya hanya pada satu bank saja.
Komite Pembiayaan Modal Kerja #2. Laporan Komite Tandon:
Reserve Bank of India membentuk komite di bawah kepemimpinan Shri PL Tandon pada Juli 1974. Kerangka acuan Komite adalah:
(1) Untuk menyarankan pedoman bagi bank komersial untuk menindaklanjuti dan mengawasi kredit dari sudut pandang memastikan penggunaan akhir dana yang tepat dan mengawasi keamanan uang muka;
(2) Untuk menyarankan jenis data operasional dan informasi lain yang dapat diperoleh bank secara berkala dari peminjam dan oleh Reserve Bank of India dari bank-bank terkemuka;
(3) Untuk membuat saran untuk meresepkan norma inventaris untuk industri yang berbeda, baik di sektor swasta maupun publik dan menunjukkan kriteria luas untuk menyimpang dari norma-norma ini;
(4) Memberikan rekomendasi mengenai sumber pembiayaan untuk kebutuhan modal kerja minimum;
(5) Menyarankan kriteria tentang struktur permodalan yang memuaskan dan dasar keuangan yang sehat sehubungan dengan pinjaman;
(6) Untuk membuat rekomendasi apakah pola pembiayaan kebutuhan modal kerja yang ada dengan sistem kredit tunai/cerukan dll, perlu diubah, jika demikian, menyarankan modifikasi yang sesuai.
Panitia berpendapat bahwa:
(i) Kredit bank diberikan berdasarkan jumlah jaminan yang tersedia dan tidak sesuai dengan tingkat operasi nasabah,
(ii) Kredit bank, alih-alih diambil sebagai pelengkap sumber pembiayaan lain, diperlakukan sebagai sumber pembiayaan pertama.
Meskipun Komite merekomendasikan kelanjutan dari sistem kredit tunai yang ada, Komite menyarankan beberapa modifikasi untuk mengendalikan keuangan bank. Bank harus mendapatkan informasi mengenai rencana operasional nasabah terlebih dahulu sehingga dapat melakukan penilaian yang realistis atas rencana tersebut dan bank juga harus mengetahui penggunaan akhir kredit bank sehingga keuangan hanya digunakan untuk tujuan yang mereka inginkan. dipinjamkan.
Rekomendasi komite mengenai norma pinjaman telah disarankan dalam tiga alternatif. Menurut metode pertama, peminjam harus memberikan kontribusi minimal 25% dari kesenjangan modal kerja dari dana jangka panjang, yaitu dana milik dan pinjaman berjangka; ini akan memberikan rasio lancar minimum 1,17: 1.
Berdasarkan metode kedua, peminjam harus menyediakan minimal 25% dari total aktiva lancar dari dana jangka panjang; ini akan memberikan rasio lancar minimum 1,33: 1. Pada metode ketiga, kontribusi peminjam dari dana jangka panjang akan sebesar seluruh aset lancar inti dan minimal 25% dari saldo aset lancar, sehingga memperkuat rasio lancar lebih lanjut.
Komite Pembiayaan Modal Kerja # 3. Laporan Tugas Komite:
Reserve Bank of India pada Maret 1979 menunjuk komite lain di bawah kepemimpinan Shri KB Chore untuk meninjau kerja sistem kredit tunai dalam beberapa tahun terakhir dengan referensi khusus pada kesenjangan antara batas sanksi dan tingkat pemanfaatannya dan juga menyarankan alternatif. jenis fasilitas kredit yang harus memastikan disiplin kredit yang lebih besar.
Rekomendasi penting dari Komite adalah sebagai berikut:
(i) Bank harus mendapatkan laporan triwulanan dalam format yang ditentukan dari semua peminjam yang memiliki batas kredit modal kerja Rs 50 lac ke atas.
(ii) Bank harus melakukan tinjauan berkala terhadap batasan Rs 10 lac ke atas.
(iii) Bank tidak boleh memisahkan rekening kredit tunai menjadi komponen permintaan pinjaman dan kredit tunai.
(iv) Jika peminjam tidak menyerahkan pengembalian triwulanan tepat waktu, bank dapat membebankan bunga penalti sebesar satu persen dari jumlah total yang terutang untuk periode gagal bayar.
(v) Bank harus mencegah sanksi batas sementara dengan membebankan tambahan satu persen bunga di atas tingkat normal atas batas tersebut.
(vi) Bank harus menetapkan batas kredit yang terpisah untuk tingkat puncak dan tingkat non-puncak, jika memungkinkan.
(vii) Bank harus mengambil langkah-langkah untuk mengubah batas kredit tunai menjadi batas tagihan untuk penjualan pembiayaan.
Komite Pembiayaan Modal Kerja #4. Laporan Komite Marathe:
Reserve Bank of India, pada tahun 1982, menunjuk sebuah komite di bawah kepemimpinan Marathe untuk meninjau kerja Skema Otorisasi Kredit (CAS) dan menyarankan langkah-langkah untuk memberikan arahan yang berarti pada fungsi manajemen kredit dari Reserve Bank. Rekomendasi komite telah diterima oleh Reserve Bank of India dengan sedikit modifikasi.
Rekomendasi utama dari Komite Marathe meliputi:
(i) Komite telah menyatakan Metode Peminjaman Ketiga sebagaimana disarankan oleh Komite Tanden untuk dibatalkan. Oleh karena itu, ke depan bank akan memberikan kredit untuk modal kerja menurut Metode Pinjaman Kedua.
(ii) Komite telah mengusulkan pengenalan ‘Fast Track Scheme’ untuk meningkatkan kualitas penilaian kredit di bank. Direkomendasikan bahwa bank komersial dapat melepaskan tanpa persetujuan terlebih dahulu dari Bank Cadangan 50% dari kredit tambahan yang dibutuhkan oleh peminjam (75% untuk unit manufaktur berorientasi ekspor) di mana persyaratan berikut dipenuhi:
(a) Estimasi/proyeksi sehubungan dengan produksi, penjualan, aset lancar yang dapat dibebankan, aset lancar lainnya, kewajiban lancar selain pinjaman bank, dan modal kerja bersih adalah wajar dalam kaitannya dengan tren masa lalu dan asumsi mengenai kemungkinan besar tren di masa depan periode yang diproyeksikan.
(b) Klasifikasi aset dan liabilitas sebagai ‘lancar’ dan ‘tidak lancar’ sesuai dengan pedoman yang dikeluarkan oleh Reserve Bank of India.
(c) Rasio lancar yang diproyeksikan tidak kurang dari 1,33 : 1.
(d) Peminjam telah menyampaikan informasi triwulanan dan laporan operasi (Formulir I, II dan III) selama enam bulan terakhir dalam waktu yang ditentukan dan berjanji untuk melakukan hal yang sama di masa depan juga.
(e) Peminjam menyanggupi untuk menyerahkan kepada bank rekening tahunannya secara teratur dan segera, selanjutnya, bank wajib meninjau ulang fasilitas peminjam sekurang-kurangnya satu kali dalam setahun bahkan jika peminjam tidak memerlukan peningkatan fasilitas kredit.
Komite Modal Kerja Pembiayaan # 5. Laporan Komite Chakravarty:
Reserve Bank of India menunjuk komite lain di bawah kepemimpinan Sukhamoy Chakravarty untuk meninjau kerja sistem moneter India. Komite menyerahkan laporannya pada bulan April 1985.
Komite membuat dua rekomendasi utama sehubungan dengan pembiayaan modal kerja:
(i) Bunga Pidana untuk Pembayaran yang Tertunda:
Komite telah menyarankan bahwa pemerintah harus bersikeras bahwa semua unit sektor publik, unit sektor swasta besar dan departemen pemerintah harus memasukkan klausul pembayaran bunga pidana dalam kontrak mereka untuk pembayaran yang tertunda melebihi jangka waktu yang ditentukan. Bunga penalti dapat ditetapkan sebesar 2 persen lebih tinggi dari suku bunga pinjaman minimum bank pemasok.
(ii) Klasifikasi Batas Kredit Berdasarkan Tiga Kepala yang Berbeda:
Komite selanjutnya menyarankan agar total batas kredit yang akan dikenakan kepada peminjam harus dipertimbangkan di bawah tiga kepala yang berbeda:
(1) Kredit Tunai I meliputi perlengkapan kepada pemerintah,
(2) Kredit Tunai II untuk keadaan khusus, dan
(3) Batas Modal Kerja Normal untuk menutup fasilitas kredit sisa.
Besaran bunga yang diajukan untuk ketiga kepala juga berbeda. Suku bunga dasar pinjaman bank harus dibebankan pada Kredit Tunai II, dan Batas Modal Kerja Normal dibebankan sebagai berikut:
(a) Untuk Porsi Kredit Tunai: Suku bunga pinjaman maksimum yang berlaku di bank.
(b) Untuk Bagian Pembiayaan Tagihan: 2% di bawah suku bunga dasar pinjaman bank.
(c) Untuk Porsi Pinjaman: Suku bunga dapat bervariasi antara suku bunga pinjaman minimum dan maksimum bank.
Komite Modal Kerja Pembiayaan # 6. Laporan Komite Kannan:
Mengingat liberalisasi yang sedang berlangsung di sektor keuangan, Asosiasi Bank India (IBA) membentuk sebuah komite yang diketuai oleh Shri K. Kannan, Ketua dan Direktur Pelaksana Bank Baroda untuk memeriksa semua aspek keuangan modal kerja termasuk penilaian maksimum yang diizinkan. keuangan bank (MPBF). Komite menyampaikan laporannya pada tanggal 25 Februari 1997.
Direkomendasikan bahwa kekakuan aritmetika yang dipaksakan oleh Komite Tandon (dan diperkuat oleh Komite Chore) dalam bentuk perhitungan MPBF yang selama ini dipraktikkan, harus dihapuskan. Komite lebih lanjut merekomendasikan agar setiap bank diberikan kebebasan dalam mengembangkan sistem keuangan modal kerjanya sendiri untuk pengiriman kredit yang lebih cepat sehingga dapat melayani berbagai peminjam secara lebih efektif.
Juga disarankan bahwa sistem line of credit (LCS), seperti lazim di banyak negara maju, harus menggantikan sistem penilaian/fiksasi sub-batas yang ada dalam persyaratan modal kerja total.
Komite mengusulkan untuk mengalihkan penekanan dari Liquidity Level Lending (Security Based Lending) ke Cash Deficit Lending yang disebut Desirable Bank Finance (DBF). Beberapa rekomendasi komite telah diterima oleh Reserve Bank of India dengan modifikasi yang sesuai.
Langkah-langkah penting yang diadopsi oleh RBI dalam hal ini diberikan di bawah ini:
(i) Penilaian pembiayaan modal kerja berdasarkan konsep MPBF, sebagaimana direkomendasikan oleh Komite Tandon, telah ditarik. Bank-bank telah diberi kebebasan penuh untuk mengembangkan sistem yang sesuai untuk menilai kebutuhan modal kerja peminjam dalam pedoman dan norma yang telah ditentukan oleh Reserve Bank of India.
(ii) Metode perputaran dapat terus digunakan sebagai alat untuk menilai kebutuhan peminjam kecil. Untuk skala kecil dan industri kecil, metode penilaian ini telah diperluas hingga batas kredit total Rs 2 crore dibandingkan dengan batas yang ada sebesar 1 crore.
(iii) Bank sekarang dapat mengadopsi Sistem Penganggaran Kas untuk menilai keuangan modal kerja sehubungan dengan peminjam besar.
(iv) Bank juga telah diizinkan untuk mempertahankan metode MPBF ini dengan modifikasi yang diperlukan atau sistem lain yang dianggap sesuai.
(v) Bank harus menetapkan kebijakan dan pedoman yang transparan untuk dispensasi kredit sehubungan dengan setiap kategori kegiatan ekonomi yang luas.
(vi) Instruksi RBI terkait dengan kredit terarah, batasan kuantitatif atas pinjaman dan larangan kredit akan terus berlaku. Sistem pelaporan saat ini kepada RBI di bawah Pengaturan Pemantauan Kredit (CMA) juga akan terus berlaku.