Diskusi yang akan datang akan memperbarui Anda tentang perbedaan antara arus kas dan laporan arus dana.
Selisih # Laporan Arus Kas:
- Laporan arus kas didasarkan pada konsep dana yang lebih sempit, yaitu uang tunai.
- Ini didasarkan pada basis kas akuntansi.
- Tidak ada jadwal perubahan modal kerja yang disiapkan.
- Disusun dengan mengklasifikasikan semua arus kas masuk dan keluar menurut aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Selisih bersih merupakan kenaikan atau penurunan bersih kas dan setara kas.
- Lebih bermanfaat untuk analisis jangka pendek dan perencanaan kas bisnis.
- Peningkatan posisi kas menghasilkan peningkatan posisi dana (modal kerja) perusahaan.
- Saldo kas dan setara kas pada awal dan akhir periode disajikan dalam laporan arus kas.
Selisih # Pernyataan Aliran Dana:
- Laporan aliran dana didasarkan pada konsep dana yang lebih luas, yaitu modal kerja.
- Akuntansi berbasis akrual.
- Jadwal perubahan modal kerja dibuat untuk menunjukkan perubahan aktiva lancar dan kewajiban lancar.
- Laporan aliran dana mengungkapkan sumber dan aplikasi dana. Selisih bersih antara sumber dan penggunaan dana menunjukkan peningkatan atau penurunan bersih dalam modal kerja.
- Berguna dalam merencanakan pembiayaan jangka menengah dan panjang.
- Peningkatan posisi dana (modal kerja) suatu perusahaan tidak selalu mengarah pada peningkatan posisi kas.
- Saldo pembukaan dan penutupan kas termasuk dalam jadwal perubahan modal kerja.