Di perusahaan besar, transaksi tidak dilakukan secara tunai. Semua penerimaan kas disimpan di bank dan pembayaran dilakukan hanya melalui cek. Buku kas jenis ini sama dengan buku kas di atas, yaitu buku kas dengan kolom diskon dan kolom kas, tetapi perbedaannya hanya terdapat bank dan bukan uang tunai. Tata cara penutupan buku kas sama dengan buku kas.
Ilustrasi:
Masukkan transaksi-transaksi berikut ini ke dalam Buku Kas dengan kolom diskon dan Bank, dengan asumsi bahwa semua pembayaran dilakukan dengan cek dan semua kwitansi segera dipindahbukukan:
2004
1 Nov Dibayarkan ke bank Rs 5.000
3 Barang yang dibeli Rp 2.000
7 Menjual barang secara tunai Rs 1.700
9 Barang yang dibeli Rs 1.500
10 Menjual barang ke Raju secara kredit Rs 500
13 Membeli barang dari Gopi seharga Rs 1.000 secara kredit
14 Membayar biaya listrik Rs 45
15 Diterima dari Raju Rs 490 dalam pelunasan penuh
16 Membayar sewa kantor Rs 150
17 Ditarik dari bank untuk pembayaran kecil Rs 50
18 Dibayarkan kepada Gopi Rs 975 dalam pelunasan penuh
19 Menjual barang seharga Rs 750
20 Menjual barang ke Chatterji secara kredit Rs 450
21 Membeli barang dari Gopal seharga Rs 1.100 secara kredit
24 Menerima uang tunai dari Chatterji Rs 440 dalam pelunasan penuh
25 Dibayarkan ke Gopal dengan akun Rs 600
26 Membayar gaji Rs 175
27 Ditarik untuk penggunaan pribadi Rs 300
28 Dibayarkan kepada Gopal Rs 485 dalam pelunasan penuh
29 Menjual barang secara tunai Rs 400
30 Membeli barang dengan cek Rs 300
30 Membayar biaya telepon Rs 55. (B.Com., Madurai)
