Pada artikel ini kita akan membahas tentang proses manajemen risiko di bank.
Hidup kita penuh dengan ketidakpastian dan kita harus hidup dengan berbagai macam resiko dalam kehidupan kita sehari-hari. Tidak mungkin ada kehidupan yang bebas risiko, karena kita mungkin harus menghadapi situasi buruk yang berkaitan dengan kesehatan kita, perjalanan, pencurian, perampokan, dan peristiwa bencana lainnya yang disebabkan oleh bencana alam seperti gempa bumi, banjir, kebakaran, dll.
Alih-alih menyerahkan diri pada takdir, seringkali kita mengambil langkah-langkah yang sesuai untuk melindungi diri dari risiko tersebut. Demikian pula tidak boleh ada kegiatan usaha, apalagi usaha perbankan, yang setiap tahapannya mengandung risiko. Dalam perbankan, kita menangani risiko pada setiap tahap, dan kita harus mengelola risiko dengan baik, sehingga dampak negatif akibat kristalisasi risiko dapat diminimalkan.
Risiko telah didefinisikan oleh Komite Basel sebagai kemungkinan terjadinya hal yang tidak terduga – kemungkinan menderita kerugian. Penting untuk memahami perbedaan antara ‘risiko’ dan ‘ketidakpastian’. Risiko dikaitkan dengan peluang dan persepsinya melibatkan analisis peristiwa mana yang mungkin terjadi sebagai lawan dari ketidakpastian.
Dalam operasi bisnis, keputusan dapat dipengaruhi oleh beberapa peristiwa seperti kenaikan suku bunga yang belum pernah terjadi sebelumnya dan penurunan harga obligasi, meningkatnya tunggakan oleh peminjam, dll. Sistem manajemen risiko terintegrasi harus mempertimbangkan semua masalah ini karena salah satu dari mereka dapat melakukannya. terjadi di masa mendatang, meskipun kemungkinannya rendah. Sebaliknya, jika hasilnya berada di luar tingkat evaluasi yang masuk akal, itu menjadi ketidakpastian yang bertentangan dengan risiko murni.
Sistem manajemen risiko yang efektif harus terdiri dari aspek-aspek berikut:
(a) Pengaturan organisasi yang jelas dan terstruktur untuk mengelola risiko yang terkait dengan organisasi,
(b) Komitmen dari pembuat kebijakan tingkat tertinggi yang diminta untuk mengawasi pelaksanaan kebijakan manajemen risiko dalam organisasi,
(c) Kodifikasi dan artikulasi kebijakan dan prinsip manajemen risiko sedemikian rupa sehingga sesuai dengan tujuan organisasi dalam keseluruhan kerangka persepsi risiko,
(d) Menerapkan strategi arahan manajemen risiko dari manajemen puncak melalui proses terstruktur sehingga memastikan aspek identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko yang terkait dengan organisasi,
(e) Memberikan pelatihan yang tepat kepada personel terkait untuk meningkatkan keahlian mereka, dan
(f) Evaluasi berkala dan pelaksanaan audit berbasis risiko dalam organisasi.
Sekarang sangat jelas bahwa struktur manajemen risiko yang tepat sangat penting untuk kepentingan organisasi. Struktur organisasi yang sehat mutlak diperlukan untuk keberhasilan implementasi inisiatif manajemen risiko di bank. Dewan direksi adalah badan pembuat kebijakan tertinggi di bank dan Reserve Bank of India telah menjelaskan dengan sangat jelas bahwa fungsi manajemen risiko di bank harus menjadi inisiatif yang digerakkan oleh dewan sehingga tanggung jawab utama terletak pada dewan direksi.
Untuk memastikan pengawasan yang kompak atas fungsi manajemen risiko, komite manajemen risiko (RMC) biasanya dibentuk dengan eksekutif puncak organisasi. Itu akan memiliki CEO bank sebagai Ketua, dengan direktur yang dinominasikan oleh anggota dewan.
RMC berfungsi sebagai sub-komite tingkat dewan dan bertanggung jawab untuk bidang-bidang berikut:
(a) Menyusun kebijakan risiko operasi dan strategi penerapannya .
(b) Memulai langkah-langkah yang diperlukan untuk membatasi eksposur risiko di area fungsional yang berbeda dalam batasan risiko yang ditetapkan oleh dewan direksi.
(c) Untuk menjaga hubungan dan koordinasi dengan komite eksekutif internal lainnya yang bertanggung jawab untuk mengelola unit risiko yang berbeda, yaitu komite risiko kredit, komite manajemen aset-liabilitas (ALCO), komite investasi, komite manajemen risiko operasional, dll. Semua komite ini adalah bertanggung jawab untuk melaksanakan arahan RMC.
Tingkat berikutnya dari struktur manajemen risiko terdiri dari:
- Komite Manajemen Risiko Kredit (CRMC) yang terdiri dari kepala departemen kredit, departemen investasi, departemen treasury dan kepala ekonom bank. Umumnya, CRMC dipimpin oleh CEO atau eksekutif bank paling senior berikutnya.
- Komite Manajemen Risiko Pasar/Komite Asset-Liability Management, yang terdiri dari kepala treasury, investasi valuta asing dan kepala ekonom bank.
- Komite Manajemen Operasional, yang terdiri dari kepala departemen operasi umum, departemen sumber daya manusia, departemen inspeksi dan audit, departemen manajemen NPA, departemen tempat, dll. Komite dapat dipimpin oleh CEO bank atau eksekutif paling senior berikutnya bank.
Risiko memiliki jenis yang berbeda dan bergantung pada ukuran dan kompleksitas volume bisnis bank, filosofi risikonya, dan besarnya operasinya, departemen terpisah berikut dapat dibentuk untuk menangani risiko yang berbeda:
- Departemen Risiko Kredit,
- Departemen Risiko Pasar, dan
- Departemen Risiko Operasional.
Masing-masing departemen di atas bertanggung jawab untuk mengidentifikasi, mengukur, mengendalikan dan mengelola risiko masing-masing sesuai dengan arahan dewan direksi/RMC. Departemen bertanggung jawab untuk meletakkan instruksi pengoperasian dengan sistem informasi manajemen yang diartikulasikan dengan benar. Pejabat di departemen diminta untuk mempelajari lingkungan eksternal dan internal dan memulai langkah-langkah yang diperlukan dalam kerangka pedoman keseluruhan yang diberikan oleh dewan / RMC.
Oleh karena itu, fungsi manajemen risiko di bank telah menjadi aktivitas yang lengkap, sedemikian rupa sehingga departemen yang lengkap, yang dipimpin oleh Top Level Executive, terlibat dalam tugas mengelola risiko. Pekerjaan tersebut terdiri dari identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko dengan tindakan sistematis secara terencana. Hal ini dilakukan melalui pemahaman yang tepat tentang risiko dan pengukuran serta pengendaliannya.
Manajemen risiko pada tingkat bank ditujukan untuk pengelolaan risiko bisnis dan risiko pengendalian. Risiko bisnis adalah risiko yang dianggap melekat pada sifat bisnis bank. Risiko pengendalian timbul dari ketidakcukupan dalam pelaksanaan pengendalian atau kemungkinan kegagalan dan kerusakan dalam proses pengendalian bank yang ada.
Risiko bisnis dan risiko pengendalian dievaluasi untuk 12 area yaitu sebagai berikut:
Dari kedua belas risiko yang disebutkan di atas, risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional memiliki peran yang paling penting dan perlu diidentifikasi, diukur, dipantau, dan dikendalikan dengan baik melalui sistem yang terstruktur secara berkesinambungan.
Sesuai dengan Rekomendasi Komite Basel untuk pengawasan perbankan, Reserve Bank of India telah memberikan arahan terperinci kepada bank komersial untuk menerapkan Sistem Manajemen Risiko yang rumit di semua bank. Oleh karena itu, departemen manajemen risiko yang lengkap telah dibentuk di semua bank besar untuk memantau dan mengendalikan berbagai risiko.