Poin-poin berikut menyoroti sebelas ketentuan undang-undang pengaturan perbankan. Yaitu: (1) Larangan Perdagangan (2) Aset Non-Perbankan (3) Manajemen (4) Modal dan Cadangan Minimum (5) Struktur Modal (6) Pembayaran Komisi, Pialang, dll. (7) Dana Cadangan/GWM (8) Cadangan Kas (9) Norma Likuiditas (10) Pembatasan Pinjaman dan Uang Muka dan (11) Rekening dan Audit .
Ketentuan Undang-Undang Peraturan Perbankan # 1. Larangan Perdagangan (Bag. 8):
Menurut Sec. 8 Undang-Undang Peraturan Perbankan, perusahaan perbankan tidak dapat secara langsung atau tidak langsung berurusan dengan jual beli atau barter barang.
Namun demikian, ia dapat membeli, menjual atau menukar transaksi yang berkaitan dengan surat wesel yang diterima untuk penagihan atau negosiasi.
Ketentuan Undang-Undang Peraturan Perbankan # 2. Aset Non-Perbankan (Bag. 9):
Menurut Sec. 9 “Perusahaan perbankan tidak dapat memiliki harta tak bergerak apapun, yang diperoleh dengan cara apapun, kecuali untuk digunakan sendiri, untuk jangka waktu lebih dari tujuh tahun sejak tanggal perolehannya. Perusahaan diizinkan, dalam jangka waktu tujuh tahun, untuk menangani atau memperdagangkan properti semacam itu untuk memfasilitasi pelepasannya”. Tentu saja, Reserve Bank of India dapat, demi kepentingan deposan, memperpanjang jangka waktu tujuh tahun dengan jangka waktu tidak lebih dari lima tahun.
Ketentuan Undang-Undang Peraturan Perbankan #3. Manajemen (Bag. 10):
Detik. 10(a) menyatakan bahwa sekurang-kurangnya 51% dari jumlah seluruh anggota Direksi perusahaan perbankan terdiri dari orang-orang yang memiliki pengetahuan khusus atau pengalaman praktis dalam satu atau lebih bidang berikut:
(a) Akuntansi; (b) Pertanian dan Ekonomi Pedesaan; (c) Perbankan; (d) Kerjasama; (e) Ekonomi; (f) Keuangan; (g) Hukum; (h) Industri Skala Kecil.
Bagian ini juga menyatakan bahwa sekurang-kurangnya dua direktur harus memiliki pengetahuan khusus atau pengalaman praktis yang berkaitan dengan pertanian dan ekonomi pedesaan dan koperasi . Detik. 10(b)(1) lebih lanjut menyatakan bahwa setiap perusahaan perbankan wajib memiliki salah satu direkturnya sebagai Ketua Dewan Direksinya.
Ketentuan Undang-Undang Peraturan Perbankan #4. Modal dan Cadangan Minimum (Bagian 11):
Detik. 11 Undang-Undang Peraturan Perbankan, 1949, menetapkan bahwa tidak ada perusahaan perbankan yang boleh memulai atau menjalankan bisnis di India, kecuali memiliki modal disetor minimum dan cadangan nilai agregat seperti yang tercantum di bawah ini:
(a) Perusahaan Perbankan Asing:
Dalam hal perusahaan perbankan yang didirikan di luar India, modal disetor dan cadangannya tidak boleh kurang dari Rs. 15 lakh dan, jika memiliki tempat usaha di Mumbai atau Kolkata atau keduanya, Rs. 20 lakh. Itu harus menyetor dan menyimpannya dengan RBI, baik dalam bentuk Tunai atau dalam sekuritas yang disetujui tanpa beban (i) jumlah seperti yang dipersyaratkan di atas, dan (ii) setelah berakhirnya setiap tahun kalender, jumlah yang sama dengan 20% dari keuntungannya untuk tahun tersebut. sehubungan dengan bisnisnya di India.
(b) Perusahaan Perbankan India:
Dalam hal perusahaan perbankan India, jumlah modal disetor dan cadangannya tidak boleh kurang dari jumlah yang disebutkan di bawah ini:
(i) Jika memiliki tempat usaha di lebih dari satu Negara Bagian, Rs. 5 lakh, dan jika tempat bisnis semacam itu berada di Mumbai atau Kolkata atau keduanya, Rs. 10 lakh.
(ii) Jika ia memiliki semua tempat usahanya di satu Negara Bagian, tidak satupun di Mumbai atau Kolkata, Rs. 1 lakh sehubungan dengan tempat usaha utamanya ditambah Rs. 10.000 untuk setiap tempat usahanya yang lain di distrik yang sama di mana tempat usahanya yang utama ditambah Rs. 25.000 untuk setiap tempat usaha di tempat lain di Negara Bagian. Tidak ada perusahaan perbankan seperti itu yang diharuskan memiliki modal disetor dan cadangan melebihi Rs. 5 lakh dan tidak ada perusahaan perbankan yang hanya memiliki satu tempat usaha yang diharuskan memiliki modal disetor dan cadangan melebihi Rs. 50.000.
Dalam hal perusahaan perbankan tersebut yang memulai bisnis untuk pertama kalinya setelah 16 September 1962, jumlah modal disetornya tidak boleh kurang dari Rs. 5 lakh.
(iii) Jika memiliki semua tempat usaha di satu Negara Bagian, satu atau lebih di Mumbai atau Kolkata, Rs. 5 lakh ditambah Rs. 25.000 untuk setiap tempat usaha di luar Mumbai atau Kolkata. Tidak ada perusahaan perbankan seperti itu yang diharuskan memiliki modal disetor dan cadangan tidak termasuk Rs. 10 lakh.
Ketentuan Undang-Undang Peraturan Perbankan #5. Struktur Permodalan (Bag. 12):
Menurut Sec. 12, tidak ada perusahaan perbankan yang dapat menjalankan bisnis di India, kecuali memenuhi persyaratan berikut:
(a) Modal ditempatkannya tidak kurang dari setengah modal dasar, dan modal disetor tidak kurang dari setengah modal ditempatkan.
(b) Modalnya terdiri dari saham biasa saja atau saham biasa atau ekuitas dan saham preferen yang mungkin diterbitkan sebelum 1 April 1944. Pembatasan ini tidak berlaku untuk perusahaan perbankan yang didirikan sebelum 15 Januari 1937.
(c) Hak suara setiap pemegang saham tidak boleh melebihi 5% dari total hak suara semua pemegang saham perseroan.
Ketentuan Peraturan Perbankan #6. Pembayaran Komisi, Pialang, dll. (Bag. 13):
Menurut Sec. 13, perusahaan perbankan tidak diperbolehkan untuk membayar secara langsung atau tidak langsung melalui komisi, broker, diskon atau remunerasi atas penerbitan sahamnya yang melebihi 2j% dari nilai setoran saham tersebut.
Pembayaran Dividen:
Menurut Sec. 15, tidak ada perusahaan perbankan yang akan membayar dividen atas sahamnya sampai semua biaya modalnya (termasuk biaya awal, biaya organisasi, komisi penjualan saham, broker, jumlah kerugian yang terjadi dan pengeluaran lain yang tidak diwakili oleh aset berwujud) telah sepenuhnya ditulis. -mati.
Tetapi Perusahaan Perbankan tidak perlu:
(a) penghapusan penyusutan nilai investasinya pada sekuritas yang disetujui dalam setiap hal dimana penyusutan tersebut belum benar-benar dikapitalisasi atau tidak diperhitungkan sebagai kerugian;
(b) penghapusan penyusutan nilai investasinya dalam saham, surat utang, atau obligasi (selain sekuritas yang disetujui) dalam hal mana penyisihan yang memadai untuk penyusutan tersebut telah dibuat untuk memuaskan auditor;
(c) penghapusan piutang tak tertagih dalam setiap hal dimana penyisihan yang memadai untuk hutang tersebut telah dibuat untuk memuaskan auditor perusahaan perbankan.
Biaya Mengambang:
Biaya mengambang atas usaha atau properti apa pun dari perusahaan perbankan hanya dapat dibuat jika RBI menyatakan secara tertulis bahwa itu tidak merugikan kepentingan deposan – Sec. 14A. Demikian pula, biaya apa pun yang dibuat oleh perusahaan perbankan atas modal yang belum dibayar adalah tidak sah — Sec. 14.
Ketentuan UU Perbankan #7. Dana Cadangan/GWM (Bag 17):
Menurut Sec. 17, setiap perusahaan perbankan yang didirikan di India, sebelum mengumumkan dividen, harus mentransfer jumlah yang sama dengan 20% dari laba bersih setiap tahun (sebagaimana diungkapkan oleh Rekening Laba Rugi) ke dana cadangan. Namun, atas rekomendasi RBI, Pemerintah Pusat dapat membebaskannya dari persyaratan ini untuk jangka waktu tertentu.
Pengecualian diberikan jika dana cadangan yang ada bersama Rekening Premi Saham tidak kurang dari modal disetornya. Jika ia mengambil sejumlah uang dari dana cadangan atau rekening premi saham, ia harus, dalam waktu 21 hari sejak tanggal pemberian tersebut, melaporkan fakta tersebut kepada Bank Cadangan, menjelaskan keadaan yang berkaitan dengan pemberian tersebut.
Ketentuan Undang-Undang Peraturan Perbankan # 8. Cadangan Kas (Bag. 18):
Di bawah Detik. 18, setiap perusahaan perbankan (bukan merupakan Bank Terjadwal), jika India, memelihara di India, melalui cadangan kas dalam bentuk Tunai, dengan dirinya sendiri atau dalam rekening giro di Bank Cadangan atau Bank Negara India atau bank lain mana pun diberitahukan oleh Pemerintah Pusat atas nama ini, jumlah yang sama dengan setidaknya 3% dari kewajiban waktu dan permintaannya di India.
Bank Cadangan memiliki kekuatan untuk mengatur persentase juga antara 3% dan 15% (dalam hal Bank Terjadwal). Selain hal di atas, mereka mempertahankan minimal 25% dari total kewajiban waktu dan permintaannya dalam bentuk tunai, emas atau sekuritas yang disetujui tanpa beban. Tetapi aset setiap perusahaan perbankan di India tidak boleh kurang dari 75% dari waktu dan kewajiban permintaan di India pada penutupan Jumat terakhir setiap kuartal.
Ketentuan Peraturan Perbankan Nomor 9. Norma Likuiditas (Bag. 24):
Menurut Sec. 24 dari Undang-undang tersebut, perusahaan perbankan harus memelihara aset likuid yang cukup dalam kegiatan usaha normal. Bagian tersebut menyatakan bahwa setiap perusahaan perbankan harus mempertahankan uang tunai, emas atau sekuritas yang disetujui tanpa beban, jumlah yang tidak kurang dari 20% dari permintaan dan kewajiban waktu di India. Persentase ini dapat diubah oleh RBI dari waktu ke waktu sesuai dengan keadaan ekonomi negara tersebut. Ini di luar saldo harian rata-rata yang dikelola oleh bank.
Ketentuan Undang-Undang Peraturan Perbankan # 10. Pembatasan Pinjaman dan Uang Muka (Bag. 20):
Setelah Amandemen UU 1968, bank tidak dapat:
(i) memberikan pinjaman atau uang muka atas jaminan sahamnya sendiri, dan
(ii) memberikan atau menyetujui untuk memberikan pinjaman atau uang muka kepada atau atas nama:
(a) salah satu direkturnya;
(b) setiap perusahaan di mana salah satu direkturnya berkepentingan sebagai rekan, manajer atau penjamin;
(c) setiap perusahaan yang salah satu direkturnya adalah seorang direktur, manajer, karyawan atau penjamin, atau di mana ia memegang kepentingan substansial; atau
(d) setiap orang yang salah satu direkturnya menjadi mitra atau penjamin.
Catatan: (ii)(c) tidak berlaku untuk anak perusahaan dari perusahaan perbankan, yang terdaftar di bawah Bagian. 25 UU Perusahaan atau Perusahaan Pemerintah.
Ketentuan Peraturan Perbankan #11. Rekening dan Audit (Bag. 29 s/d 34A):
Bagian Undang-Undang Peraturan Perbankan di atas berurusan dengan rekening dan audit. Setiap perusahaan perbankan yang berbadan hukum India, pada akhir tahun anggaran yang berakhir dalam jangka waktu 12 bulan sebagaimana dapat dilakukan oleh Pemerintah Pusat dengan pemberitahuan dalam Lembaran Negara Resmi yang ditentukan, wajib membuat Neraca dan Neraca Laba Rugi pada hari kerja terakhir. tahun itu atau menurut Jadwal Ketiga atau bila keadaan mengizinkan.
Pada saat yang sama, setiap perusahaan perbankan yang berbadan hukum di luar India diwajibkan untuk menyiapkan Neraca dan juga Laporan Laba Rugi yang berkaitan dengan cabangnya di India juga. Kita tahu bahwa Formulir A Jadwal Ketiga berkaitan dengan bentuk Neraca dan Formulir B Jadwal Ketiga berkaitan dengan bentuk Rekening Laba Rugi.
Sangat menarik untuk dicatat bahwa satu set formulir baru telah ditentukan untuk Neraca dan Rekening Laba Rugi perusahaan perbankan dan RBI juga telah mengeluarkan pedoman untuk mengikuti formulir baru yang berlaku mulai 31 Maret 1992.
Menurut Sec. 30 Undang-Undang Peraturan Perbankan, Neraca dan Rekening Laba Rugi harus disiapkan sesuai dengan Bagian. 29 dan hal yang sama harus diaudit oleh orang yang berkualifikasi yang dikenal sebagai auditor. Tidak perlu disebutkan di sini bahwa setiap perusahaan perbankan harus mendapatkan izin sebelumnya dari RBI sebelum menunjuk, menunjuk kembali atau memberhentikan auditor manapun.
RBI juga dapat memerintahkan audit khusus untuk kepentingan umum deposan. Selain itu, setiap perusahaan perbankan harus memberikan salinan rekening dan Neraca yang disiapkan menurut Sec. 29 beserta laporan auditor kepada RBI dan juga BAE dalam waktu tiga bulan sejak akhir periode akuntansi.