Diskusi yang akan datang akan memperbarui Anda tentang perbedaan antara laporan arus kas dan buku kas.
Laporan arus kas:
- Tujuan:
Tujuan utama dari laporan arus kas adalah untuk mengungkapkan dampak terhadap saldo kas perusahaan dari semua aktivitas yang biasanya diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan.
- Waktu persiapan:
Ini adalah pernyataan ringkasan dari berbagai sumber dan aplikasi kas yang biasanya disiapkan pada akhir periode tertentu (katakanlah enam bulan atau satu tahun).
- Informasi mengenai profitabilitas dan posisi likuiditas suatu perusahaan:
Ini menyoroti posisi profitabilitas dan likuiditas perusahaan.
- Barang bukan tunai:
Laporan arus kas mempertimbangkan barang-barang non tunai seperti penghapusan aset tidak berwujud, kerugian penjualan aset, penyusutan aset tetap, dll.
- Persyaratan pengetahuan:
Penyusunan laporan arus kas memerlukan pengetahuan akuntansi yang baik.
- Pentingnya pengambilan keputusan:
Ini adalah alat yang berguna untuk perencanaan keuangan jangka pendek, kontrol dan keputusan investasi.
Buku Kas:
- Tujuan:
Tujuan utama dari buku kas adalah untuk mencatat semua penerimaan kas dan pembayaran kas terlepas dari sifatnya dan untuk memastikan saldo kas di tangan pada akhir periode.
- Waktu persiapan:
Ini disusun secara terus menerus mencatat semua transaksi tunai secara kronologis saat dan ketika itu terjadi.
- Informasi mengenai profitabilitas dan posisi likuiditas suatu perusahaan:
Itu tidak bisa menyoroti profitabilitas perusahaan. Itu juga tidak dapat mengungkapkan posisi likuiditas perusahaan secara efektif.
- Barang bukan tunai:
Buku Kas tidak mempertimbangkan pos-pos non-tunai.
- Persyaratan pengetahuan:
Hanya pengetahuan awal dalam akuntansi yang cukup untuk memelihara buku kas.
- Pentingnya pengambilan keputusan:
Itu tidak dapat digunakan sebagai alat yang berguna untuk perencanaan dan pengendalian manajemen.